《全國(guó)政策性糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量大清查實(shí)施方案》正式下發(fā)！
根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國(guó)政策性糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量大清查的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕61號(hào)）要求，現(xiàn)對(duì)2019年全國(guó)政策性糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量大清查（以下簡(jiǎn)稱“大清查”）制定實(shí)施方案如下：
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步查清全國(guó)政策性糧食庫存實(shí)底，堅(jiān)決堵塞漏洞，強(qiáng)化依法治理和責(zé)任落實(shí)，依法嚴(yán)懲違法違規(guī)行為，堅(jiān)決守住管好“天下糧倉”，確保把中國(guó)人的飯碗牢牢端在自己手中。
�。ǘ┲饕繕�(biāo)。通過組織開展全國(guó)政策性糧食庫存大清查，務(wù)必查清查實(shí)糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量底數(shù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，以問題整改促進(jìn)管理水平提升，堅(jiān)決堵塞糧食庫存管理漏洞，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，健全保障國(guó)家糧食儲(chǔ)備安全的有效機(jī)制，為完善糧食調(diào)控、確保糧食安全奠定堅(jiān)實(shí)可靠的基礎(chǔ)。
�。ㄈ┣宀樵瓌t。各地各有關(guān)部門要以高度的政治責(zé)任感和極端負(fù)責(zé)的態(tài)度，在大清查中嚴(yán)格貫徹以下原則。
——問題導(dǎo)向，底線思維。聚焦政策性糧食庫存管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)守住庫存糧食數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、運(yùn)作合規(guī)的底線。
——全面清查，突出重點(diǎn)。按照在地檢查要求，對(duì)納入清查范圍的糧食企業(yè)實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)，堅(jiān)持有倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底、全程留痕；突出重點(diǎn)品種、重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)企業(yè)政策性糧食的數(shù)量和質(zhì)量，加大清查力度和重大問題線索核查力度。
——依規(guī)清查，創(chuàng)新方法。嚴(yán)格依照本實(shí)施方案的規(guī)定和大清查檢查方法，從嚴(yán)從實(shí)組織好清查工作。運(yùn)用先進(jìn)信息技術(shù)進(jìn)行庫存檢查，提高效率、保證質(zhì)量。
——完善機(jī)制，壓實(shí)責(zé)任。把建立完善長(zhǎng)效機(jī)制貫穿大清查全過程，堅(jiān)持誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰清查、誰負(fù)責(zé)，落實(shí)逐級(jí)分工負(fù)責(zé)制，對(duì)檢查結(jié)果實(shí)行責(zé)任追究制；堅(jiān)持邊查邊改、即查即改、銷號(hào)整改、移交處理，認(rèn)真落實(shí)承儲(chǔ)企業(yè)的主體責(zé)任、地方政府的屬地管理責(zé)任和行政管理部門的監(jiān)管責(zé)任。
二、清查時(shí)點(diǎn)、范圍和內(nèi)容
�。ㄒ唬┣宀闀r(shí)點(diǎn)。以2019年3月31日24時(shí)統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)時(shí)點(diǎn)為全國(guó)統(tǒng)一的大清查檢查時(shí)點(diǎn)，不得提前和延后。
�。ǘ┣宀榉秶�。大清查范圍包括各類企業(yè)存儲(chǔ)的政策性糧食，以及存儲(chǔ)政策性糧食企業(yè)的商品糧。政策性糧食包括中央儲(chǔ)備糧、最低收購價(jià)糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、國(guó)家一次性儲(chǔ)備糧、地方儲(chǔ)備糧、地方政策性糧食。
2018年國(guó)家確定的試點(diǎn)市（地）原則上不再納入普查范圍，試點(diǎn)市（地）由統(tǒng)計(jì)報(bào)賬單位對(duì)2019年3月31日24時(shí)大清查檢查時(shí)點(diǎn)庫存統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分解登統(tǒng)，逐級(jí)上報(bào)至省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，并對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。試點(diǎn)市（地）大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，要對(duì)2018年試點(diǎn)普查結(jié)果與全面清查時(shí)點(diǎn)合并登統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，就糧食庫存變動(dòng)情況隨機(jī)進(jìn)行抽查復(fù)核，并將結(jié)果上報(bào)省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。
�。ㄈ┣宀閮�(nèi)容
——庫存糧食數(shù)量。納入清查范圍的糧食庫存實(shí)物數(shù)量、品種和糧權(quán)歸屬情況，以及不同年份、不同性質(zhì)、不同品種糧食分倉（貨位）儲(chǔ)存管理情況。承儲(chǔ)企業(yè)糧食庫存實(shí)物與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬、銀行資金臺(tái)賬的賬實(shí)相符、賬賬相符情況。
——庫存糧食質(zhì)量。政策性糧食質(zhì)量指標(biāo)、儲(chǔ)存品質(zhì)指標(biāo)和主要食品安全指標(biāo)。納入清查范圍的商品糧和地方儲(chǔ)備成品糧是否清查質(zhì)量，由各省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制自行確定。
對(duì)企業(yè)執(zhí)行國(guó)家糧食收購政策、儲(chǔ)備糧輪換管理、政策性糧食庫貸掛鉤、財(cái)政補(bǔ)貼撥付等情況進(jìn)行同步檢查，驗(yàn)證庫存糧食的真實(shí)可靠性。
三、實(shí)施步驟
2019年大清查分為準(zhǔn)備、自查、普查、抽查、匯總整改五個(gè)階段，壓茬推進(jìn)。
�。ㄒ唬�(zhǔn)備階段（4月10日前）
1.明確職責(zé)任務(wù)分工。各地要逐級(jí)建立由政府負(fù)責(zé)同志牽頭、有關(guān)部門單位參與的大清查協(xié)調(diào)機(jī)制及其辦公室，明確職責(zé)任務(wù)分工，加強(qiáng)對(duì)大清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。要結(jié)合本地實(shí)際，細(xì)化大清查實(shí)施方案，對(duì)各階段清查任務(wù)、各級(jí)清查責(zé)任劃分、清查人員培訓(xùn)調(diào)配、督導(dǎo)檢查、案件核查、經(jīng)費(fèi)使用、宣傳報(bào)道、清查紀(jì)律等作出具體安排，提出明確要求。要組織對(duì)各階段檢查人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，使檢查人員準(zhǔn)確掌握大清查的任務(wù)要求、各環(huán)節(jié)檢查方法和大清查軟件操作使用方法。對(duì)跨省儲(chǔ)存糧食，委托方省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要于4月4日前向受托方省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室辦理委托清查手續(xù)。
2.準(zhǔn)備相關(guān)資料。地方各級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要做好大清查涉及的法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件、制度標(biāo)準(zhǔn)等資料整理工作。中儲(chǔ)糧分公司負(fù)責(zé)向省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室提供轄區(qū)內(nèi)中央事權(quán)政策性糧食管理的主要文件，以及中央儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃等資料；地方各級(jí)糧食行政管理部門負(fù)責(zé)向同級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室提供同級(jí)地方儲(chǔ)備糧規(guī)模、輪換計(jì)劃、管理法規(guī)文件，地方政策性糧食相關(guān)政策文件等資料；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)向同級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室提供2019年3月31日政策性糧食貸款明細(xì)和臺(tái)賬等資料（分企業(yè)、品種、性質(zhì)）。
3.企業(yè)準(zhǔn)備工作。承儲(chǔ)企業(yè)要實(shí)事求是地反映糧食庫存的真實(shí)情況，做好相應(yīng)的賬務(wù)處理，對(duì)已銷售出庫的糧食要核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存，嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。要認(rèn)真做好分解登統(tǒng)工作。要全面準(zhǔn)確做好倉房（貨位）登記、清查器具和扦樣設(shè)備配備、業(yè)務(wù)資料整理、糧堆形態(tài)整理、自查人員落實(shí)、配合質(zhì)量扦樣等準(zhǔn)備工作。
（二）自查階段（4月底前）
1.企業(yè)自查。企業(yè)自查是落實(shí)大清查主體責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。納入大清查范圍的所有承儲(chǔ)企業(yè)要認(rèn)真履行主體責(zé)任，嚴(yán)格按照大清查的各項(xiàng)要求開展自查。中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)對(duì)其管理的本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)的自查結(jié)果進(jìn)行審核，并報(bào)所在地中儲(chǔ)糧分公司備案；其他中央企業(yè)和地方糧食企業(yè)對(duì)本企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)自查結(jié)果進(jìn)行審核，并報(bào)上一級(jí)主管單位備案。委托企業(yè)與代儲(chǔ)企業(yè)要對(duì)實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)糧食自查結(jié)果認(rèn)真核對(duì)。各類承儲(chǔ)企業(yè)自查結(jié)果審核確認(rèn)后，書面報(bào)送實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)所在地縣級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室備查。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的各類問題，由承儲(chǔ)企業(yè)建立整改臺(tái)賬，承儲(chǔ)企業(yè)的上一級(jí)主管單位督促整改。企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)問題，普查前整改處理到位、未造成重大損失的，可不予追究相關(guān)責(zé)任。
2.政府督導(dǎo)。省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制要組織市（地）、縣按照在地原則和全覆蓋要求，督導(dǎo)本行政區(qū)域內(nèi)所有承儲(chǔ)企業(yè)扎實(shí)開展自查，要統(tǒng)一制定督導(dǎo)工作方案，明確督導(dǎo)內(nèi)容和任務(wù)，統(tǒng)籌督導(dǎo)檢查力量，防止層層督導(dǎo)、重復(fù)督導(dǎo)。自查督導(dǎo)要及時(shí)糾正企業(yè)不按要求進(jìn)行自查等行為；著重發(fā)現(xiàn)糧食庫存管理的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，為普查階段突出重點(diǎn)打好基礎(chǔ)；同時(shí)，對(duì)企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)的問題督促整改。
（三）普查階段（5月底前）
1.普查組織。由省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制統(tǒng)一組織，各市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制具體實(shí)施，對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)納入清查范圍的承儲(chǔ)企業(yè)庫存糧食逐貨位進(jìn)行檢查。省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制要統(tǒng)籌安排檢查力量，按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的方式，擇優(yōu)安排檢查人員。檢查人員不得參加對(duì)本縣（區(qū)、市）的檢查工作。
北京市、天津市、上海市的普查，可由市大清查協(xié)調(diào)機(jī)制統(tǒng)一組織實(shí)施。
2.普查方式。對(duì)中儲(chǔ)糧直屬庫本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)，由中儲(chǔ)糧分公司牽頭檢查，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)，地方糧食等部門參與配合；對(duì)地方糧食企業(yè)和除中儲(chǔ)糧以外的其他中央企業(yè)管理的承儲(chǔ)企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)，由地方糧食等部門牽頭檢查，并對(duì)檢查結(jié)果負(fù)責(zé)，中儲(chǔ)糧系統(tǒng)參與配合。普查組應(yīng)將普查結(jié)果進(jìn)行匯總，報(bào)實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)所在地的市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。普查要突出對(duì)轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)糧食品種、問題多發(fā)區(qū)域、最低收購價(jià)和國(guó)家臨儲(chǔ)糧委托或租倉儲(chǔ)糧企業(yè)，以及重大問題線索的檢查。省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制在組織市（地）開展普查的同時(shí)，要將省級(jí)檢查力量集中部署到重點(diǎn)市（地），不得以面上的寬泛督導(dǎo)代替具體檢查。
3.結(jié)果報(bào)送。普查結(jié)束后，市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要負(fù)責(zé)普查數(shù)據(jù)分析、匯總和錄入，及時(shí)向省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室提交普查結(jié)果和工作報(bào)告。
（四）抽查階段（6月20日前）
國(guó)家有關(guān)部門派出聯(lián)合抽查組，采取“雙隨機(jī)、一公開”方式，對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)的自查和普查情況進(jìn)行抽查。抽查工作組要聽取所在地人民政府情況匯報(bào)，抽查結(jié)束后要進(jìn)行情況反饋。
�。ㄎ澹﹨R總整改階段（6月至12月）
1.審核匯總。6月底前，受托方省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室對(duì)跨省儲(chǔ)存糧食清查結(jié)果，在通過大清查應(yīng)用軟件提交的同時(shí)，應(yīng)以書面方式告知委托方省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。7月底前，省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要認(rèn)真審核匯總?cè)〖Z食庫存清查結(jié)果（包括委托外省清查的跨省儲(chǔ)存糧食），各省級(jí)人民政府向大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，提交糧食庫存清查結(jié)果和工作報(bào)告。10月底前，國(guó)家有關(guān)部門向國(guó)務(wù)院報(bào)送大清查工作總結(jié)報(bào)告。大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室根據(jù)清查結(jié)果，以儲(chǔ)存貨位為基礎(chǔ)，按照管理責(zé)任主體形成全國(guó)分區(qū)域、分品種、分性質(zhì)的糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量狀況普查數(shù)據(jù)庫，為今后建立糧食庫存監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制打下基礎(chǔ)。
2.問題整改。市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室梳理匯總普查發(fā)現(xiàn)的各類問題，形成問題清單，報(bào)省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，同時(shí)下發(fā)整改通知書，組織落實(shí)整改措施，強(qiáng)化整改問責(zé)力度，督促限期整改到位。省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要組織市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室督促承儲(chǔ)企業(yè)限期報(bào)送整改結(jié)果，同時(shí)將問題清單報(bào)大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室備案。大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)的問題形成問題清單，下發(fā)整改通知書，督促有關(guān)部門單位限期報(bào)送整改結(jié)果。要建立重要問題掛牌督辦、通報(bào)和約談制度，督促企業(yè)狠抓整改落實(shí)，建立整改臺(tái)賬，明確責(zé)任單位和整改期限，實(shí)行銷號(hào)整改。12月底前，各省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室、中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司要組織將問題清單所列問題整改落實(shí)到位、案件核查處理到位，并向大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室報(bào)告整改處理情況。承儲(chǔ)企業(yè)拒不執(zhí)行整改要求或整改工作不認(rèn)真、不到位的，要追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的責(zé)任。
大清查中發(fā)現(xiàn)的食品安全超標(biāo)糧食，屬于中央儲(chǔ)備糧的，由中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司負(fù)責(zé)處置；屬于其他中央事權(quán)糧食的，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定劃轉(zhuǎn)省級(jí)人民政府處置；屬于地方事權(quán)糧食的，由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)處置；屬于企業(yè)自營(yíng)商品糧的，由企業(yè)負(fù)責(zé)處置。
四、數(shù)量清查
�。ㄒ唬┓纸獾墙y(tǒng)。省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要組織好分解登統(tǒng)工作。中央儲(chǔ)備糧、最低收購價(jià)糧、國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、國(guó)家一次性儲(chǔ)備糧和中儲(chǔ)糧系統(tǒng)企業(yè)的商品糧統(tǒng)計(jì)庫存，由作為統(tǒng)計(jì)報(bào)賬單位的中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)通過大清查應(yīng)用軟件進(jìn)行分解登統(tǒng)，報(bào)上級(jí)中儲(chǔ)糧分（子）公司進(jìn)行審核，中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司要統(tǒng)籌組織子公司將有關(guān)分解登統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送所在地中儲(chǔ)糧分公司。中糧、中國(guó)供銷等承儲(chǔ)政策性糧食企業(yè)的國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、商品糧統(tǒng)計(jì)庫存，由中糧、中國(guó)供銷所屬區(qū)域管理公司經(jīng)上一級(jí)主管部門審核確認(rèn)后，通過大清查應(yīng)用軟件進(jìn)行分解登統(tǒng)，報(bào)送至實(shí)際承儲(chǔ)庫點(diǎn)所在地省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。地方儲(chǔ)備糧、地方政策性糧食和承儲(chǔ)政策性糧食的地方企業(yè)商品糧統(tǒng)計(jì)庫存，由省級(jí)糧食行政管理部門負(fù)責(zé)組織分解登統(tǒng)。納入清查范圍的跨省儲(chǔ)存糧食統(tǒng)計(jì)庫存，由委托方負(fù)責(zé)分解登統(tǒng)。
省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室通過大清查應(yīng)用軟件對(duì)上述分解登統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總，形成本省份政策性糧食實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)糧食庫存分解登統(tǒng)表，報(bào)國(guó)家糧食和物資儲(chǔ)備局。分解登統(tǒng)表的庫存數(shù)據(jù)要與統(tǒng)計(jì)報(bào)表核對(duì)，重點(diǎn)核對(duì)庫點(diǎn)名稱、糧食性質(zhì)等關(guān)鍵信息，杜絕遺漏、重復(fù)等問題。國(guó)家糧食和物資儲(chǔ)備局對(duì)各省分解登統(tǒng)表按照在地原則進(jìn)行整合，形成《政策性糧食實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)糧食庫存合并登統(tǒng)表》。合并登統(tǒng)表作為清查依據(jù)，不得再修改。受托方要及時(shí)將合并登統(tǒng)表中省外企業(yè)儲(chǔ)存在本省份的糧食庫存情況通知到所轄市（地）大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。在使用大清查應(yīng)用軟件進(jìn)行分解登統(tǒng)和匯總審核的同時(shí)，要手工填寫相關(guān)表格備份。
�。ǘ⿲�(shí)物檢查。要從嚴(yán)掌握檢查標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確如實(shí)填寫實(shí)物檢查工作底稿。形狀規(guī)則的散裝糧堆，賬實(shí)差率在±2％以內(nèi)的；露天囤、包圍散儲(chǔ)、非定量包裝糧食及其他不規(guī)則散裝糧堆，賬實(shí)差率在±3％以內(nèi)的，判定為賬實(shí)相符。嚴(yán)格糧食實(shí)物檢查密度校正修正系數(shù)取值。原則上，稻谷密度測(cè)量使用0.5m?、大豆使用1m?的木質(zhì)特制大容器，以減少實(shí)物測(cè)量的誤差。對(duì)于不同儲(chǔ)存年限的糧食，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定確定保管自然損耗定額。對(duì)空倉、正在出入庫作業(yè)的倉房（貨位），要實(shí)地查看，核查有關(guān)原始記錄后確認(rèn)。
嚴(yán)格熏蒸作業(yè)庫存糧食檢查。普查期間，承儲(chǔ)企業(yè)原則上不得實(shí)施熏蒸作業(yè)。確需熏蒸作業(yè)的，嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)定辦理熏蒸報(bào)備手續(xù)。對(duì)于已實(shí)施熏蒸的糧食貨位，要首先查閱熏蒸報(bào)備手續(xù)是否齊全、熏蒸記錄、糧情檢查記錄、儲(chǔ)糧化學(xué)藥劑購買使用記錄等原始資料是否真實(shí)，必要時(shí)通過檢測(cè)磷化氫氣體濃度、佩戴空氣呼吸器入倉查看等方式予以查驗(yàn)；經(jīng)核查確屬正在熏蒸的，不再進(jìn)行實(shí)物檢查，相關(guān)情況在檢查底稿上備注說明；委托所在地市（地）級(jí)糧食行政管理部門待熏蒸散氣結(jié)束后，再進(jìn)行更加嚴(yán)格的檢查。對(duì)以熏蒸為名規(guī)避檢查的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追責(zé)處理。
（三）賬務(wù)檢查。要通過對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)糧食庫存統(tǒng)計(jì)賬、會(huì)計(jì)賬、保管賬、銀行資金臺(tái)賬及相關(guān)原始憑證、票據(jù)資料的查閱，并與糧食實(shí)物檢查結(jié)果對(duì)比，核實(shí)糧食庫存賬實(shí)相符、賬賬相符情況，認(rèn)定清查時(shí)點(diǎn)承儲(chǔ)企業(yè)實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)糧食實(shí)際庫存數(shù)量和相關(guān)糧食購銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確如實(shí)填寫賬務(wù)檢查工作底稿。對(duì)虛報(bào)庫存、短庫、虛假購銷（輪換）等嚴(yán)重違法違規(guī)問題，要認(rèn)真徹查，嚴(yán)肅追責(zé)。
�。ㄋ模┙Y(jié)果報(bào)送。承儲(chǔ)企業(yè)自查結(jié)果經(jīng)審核后錄入大清查應(yīng)用軟件，同時(shí)手工填寫備查；市（地）普查結(jié)果經(jīng)審核后錄入大清查應(yīng)用軟件，逐級(jí)匯總上報(bào)；通過大清查應(yīng)用軟件匯總的，本省所有政策性糧食須在中儲(chǔ)糧分公司涉密內(nèi)網(wǎng)上進(jìn)行。國(guó)家有關(guān)部門聯(lián)合抽查結(jié)果，另行匯總。各級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室要對(duì)清查結(jié)果逐級(jí)嚴(yán)格把關(guān)；對(duì)數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)等問題，要及時(shí)糾正；檢查認(rèn)定的賬實(shí)差數(shù)及原因，要作出詳細(xì)的書面說明并附相關(guān)證據(jù)材料。
五、質(zhì)量清查
（一）組織實(shí)施。為提高質(zhì)量清查結(jié)果的公信力，總結(jié)推廣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，按照從嚴(yán)清查的要求，將自查階段由企業(yè)自行全面扦樣檢驗(yàn)，調(diào)整為自查和普查階段融合，由省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制統(tǒng)一組織扦樣檢驗(yàn)。
省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制要統(tǒng)一制定質(zhì)量清查實(shí)施方案，統(tǒng)籌安排全省扦樣檢驗(yàn)具體方式和任務(wù)；可根據(jù)工作需要適當(dāng)提前安排扦樣檢驗(yàn)的時(shí)間，做好承檢機(jī)構(gòu)考核選定、扦樣和檢驗(yàn)人員統(tǒng)一選調(diào)培訓(xùn)編組、制度標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)資料收集編印報(bào)備等準(zhǔn)備工作。省級(jí)國(guó)家糧食質(zhì)量監(jiān)測(cè)中心承擔(dān)主要食品安全指標(biāo)檢驗(yàn)任務(wù)和質(zhì)量清查技術(shù)支持工作。
主要食品安全指標(biāo)檢驗(yàn)項(xiàng)目包括重金屬和真菌毒素。主要食品安全指標(biāo)檢驗(yàn)的樣品數(shù)量，要在兼顧不同糧食品種、性質(zhì)、生產(chǎn)年限（或入庫時(shí)間）基礎(chǔ)上，按照樣品總份數(shù)10%比例，由省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室進(jìn)行分配。玉米不檢驗(yàn)主要食品安全指標(biāo)。
在扦樣開始前，尤其是提前進(jìn)行扦樣的省份，由省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室提供納入清查范圍的所有政策性糧食實(shí)際儲(chǔ)存庫點(diǎn)名單，交質(zhì)量清查扦樣工作組。市（地）級(jí)、縣級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室和相關(guān)承檢機(jī)構(gòu)要協(xié)同做好相關(guān)質(zhì)量清查工作。
（二）扦樣檢驗(yàn)。要嚴(yán)格按照規(guī)定的質(zhì)量檢查方法實(shí)施，準(zhǔn)確如實(shí)完整填寫質(zhì)量檢查工作底稿。
樣品扦取要確保代表性和真實(shí)性，原則上以整倉（貨位）為一個(gè)檢驗(yàn)單位，對(duì)于庫存數(shù)量較大的大型倉房（貨位）應(yīng)按要求增加檢驗(yàn)單位。2018年試點(diǎn)清查已經(jīng)扦樣的糧食，不再扦樣。
省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制對(duì)稻谷、小麥、大豆庫存逐貨位統(tǒng)一組織扦樣檢驗(yàn)，承儲(chǔ)企業(yè)不再自行扦樣檢驗(yàn)。對(duì)玉米庫存按照兼顧性質(zhì)、儲(chǔ)存年限、承儲(chǔ)企業(yè)的原則，按不低于10%比例統(tǒng)一組織扦樣檢驗(yàn)，其余部分由承儲(chǔ)企業(yè)提供截止清查時(shí)點(diǎn)3個(gè)月內(nèi)的最新糧食質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，無法出具檢驗(yàn)報(bào)告的，由承儲(chǔ)企業(yè)逐貨位自行扦樣檢驗(yàn)；承儲(chǔ)企業(yè)不具備扦樣檢驗(yàn)?zāi)芰Φ模晌杏匈Y質(zhì)的專業(yè)糧食檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)實(shí)施扦樣檢驗(yàn)。對(duì)其他糧食品種庫存是否扦樣檢驗(yàn)，由省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室決定。統(tǒng)一組織扦取的樣品，由市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室按要求及時(shí)運(yùn)送到指定的承檢機(jī)構(gòu)。
跨省儲(chǔ)存糧食的扦樣檢驗(yàn)，由受托方組織實(shí)施，檢驗(yàn)結(jié)果按期反饋至委托方。正在移庫、入庫尚未形成固定貨位或熏蒸作業(yè)的，暫不安排扦樣，填寫相關(guān)表格，委托所在地市（地）級(jí)糧食行政管理部門隨后實(shí)施補(bǔ)扦。經(jīng)過嚴(yán)格確認(rèn)，已經(jīng)拍賣銷售尚未出庫的政策性糧食，可不進(jìn)行扦樣，嚴(yán)防以拍賣銷售為名規(guī)避質(zhì)量扦樣檢驗(yàn)的行為。對(duì)新收購入庫驗(yàn)收合格，原則上截止大清查時(shí)點(diǎn)3個(gè)月以內(nèi)的政策性糧食，可不扦樣檢驗(yàn)，以驗(yàn)收檢驗(yàn)結(jié)果為準(zhǔn)。2018年試點(diǎn)市（地）新增貨位的糧食，由承儲(chǔ)企業(yè)自行扦樣檢驗(yàn)或委托有資質(zhì)的糧食檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行扦樣檢驗(yàn)。
抽查階段質(zhì)量抽查扦樣比例，按不低于被抽查企業(yè)政策性糧食庫存數(shù)量的10%掌握，并突出重點(diǎn)品種、重點(diǎn)企業(yè)和問題多發(fā)地區(qū)的質(zhì)量檢查。樣品實(shí)行跨省交叉檢驗(yàn)。
�。ㄈ┙Y(jié)果報(bào)送。承儲(chǔ)企業(yè)要按要求將自行扦樣玉米的檢驗(yàn)結(jié)果、新收購入庫驗(yàn)收合格的政策性糧食檢驗(yàn)結(jié)果，以及2018年試點(diǎn)市（地）新增貨位糧食檢驗(yàn)結(jié)果，按規(guī)定要求報(bào)送市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。
承檢機(jī)構(gòu)要指定專人負(fù)責(zé)檢驗(yàn)結(jié)果數(shù)據(jù)的填報(bào)、審核、匯總、分析和報(bào)送，在檢驗(yàn)工作完成后及時(shí)認(rèn)真匯總分市（地）檢驗(yàn)結(jié)果，確保每個(gè)倉房（貨位）扦樣信息與檢驗(yàn)結(jié)果準(zhǔn)確匹配，并按規(guī)定要求報(bào)送至省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，同時(shí)反饋至扦樣地的市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室進(jìn)行復(fù)核。主要食品安全指標(biāo)檢驗(yàn)結(jié)果，由省級(jí)國(guó)家糧食質(zhì)量監(jiān)測(cè)中心報(bào)送省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室。
市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室安排專人對(duì)本行政區(qū)域承儲(chǔ)企業(yè)政策性糧食質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果涉及的庫點(diǎn)、倉房（貨位）、性質(zhì)、品種、代表數(shù)量等信息進(jìn)行核對(duì)后，將承儲(chǔ)企業(yè)分庫點(diǎn)、分倉房（貨位）檢驗(yàn)結(jié)果按要求導(dǎo)入大清查應(yīng)用軟件。將審核后的質(zhì)量清查匯總結(jié)果以書面方式上報(bào)省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，同時(shí)反饋縣級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室和承儲(chǔ)企業(yè)。
省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室將市（地）級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室上報(bào)的質(zhì)量清查匯總結(jié)果與承檢機(jī)構(gòu)報(bào)送備查的質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果比對(duì)無誤后，再按要求匯總報(bào)送大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，同時(shí)抄報(bào)國(guó)家糧食和物資儲(chǔ)備局標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量中心。
六、創(chuàng)新方法
這次大清查在充分運(yùn)用以往糧食庫存檢查方法的基礎(chǔ)上，著力拓寬問題線索發(fā)現(xiàn)渠道，充分運(yùn)用先進(jìn)信息技術(shù)，創(chuàng)新方法、提高效率，增強(qiáng)大清查結(jié)果的準(zhǔn)確性和實(shí)效性。
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化大清查組織方式。規(guī)范企業(yè)自查方法，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，壓實(shí)承儲(chǔ)企業(yè)主體責(zé)任。強(qiáng)化地方各級(jí)人民政府和行政管理部門對(duì)大清查工作的屬地管理和行政監(jiān)管責(zé)任，監(jiān)督指導(dǎo)關(guān)口前移。
（二）充分發(fā)揮12325全國(guó)糧食流通監(jiān)管熱線的作用。廣泛宣傳監(jiān)管熱線，暢通投訴舉報(bào)渠道，自覺接受群眾監(jiān)督。國(guó)家糧食和物資儲(chǔ)備局在熱線電話和政府網(wǎng)站開通大清查舉報(bào)線索直通車，第一時(shí)間受理舉報(bào)并按程序核查辦理。
�。ㄈ┘哟笳咝约Z食管理異常行為的跟蹤調(diào)查。高度重視自查督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題線索，為普查環(huán)節(jié)確定重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)企業(yè)提供依據(jù)。充分利用國(guó)家糧食交易平臺(tái)，密切關(guān)注政策性糧食銷售異常交易行為；充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食信貸資金監(jiān)管作用，密切關(guān)注資金異常行為；及時(shí)了解糧食物流運(yùn)輸異常行為。
�。ㄋ模┏浞诌\(yùn)用信息化手段。運(yùn)用大數(shù)據(jù)、智能糧庫等信息化技術(shù)和庫存糧食數(shù)量質(zhì)量現(xiàn)代化檢測(cè)手段，提高大清查工作效率和檢查結(jié)果的精準(zhǔn)性。使用大清查應(yīng)用軟件進(jìn)行庫存統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分解登統(tǒng)、自查普查抽查結(jié)果填報(bào)，實(shí)現(xiàn)清查數(shù)據(jù)的自動(dòng)匯總。為保證大清查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠，在使用應(yīng)用軟件填報(bào)清查數(shù)據(jù)的同時(shí)，同步采用傳統(tǒng)手工檢查表格填報(bào)數(shù)據(jù)。
�。ㄎ澹┰鰪�(qiáng)大清查結(jié)果的權(quán)威性。在大清查的自查督導(dǎo)、普查等環(huán)節(jié)，各地要適時(shí)邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員參與，聘請(qǐng)熟悉糧食業(yè)務(wù)的退休職工、用糧大戶、第三方社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為社會(huì)監(jiān)督員，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)改進(jìn)和做好大清查工作。
七、壓實(shí)責(zé)任
地方各級(jí)人民政府對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)大清查工作負(fù)責(zé)，明確分工，落實(shí)責(zé)任，逐級(jí)簽訂大清查工作責(zé)任狀；實(shí)行普查、抽查工作的牽頭負(fù)責(zé)制和組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，誰檢查、誰簽字、誰負(fù)責(zé)；對(duì)檢查結(jié)果實(shí)行終身責(zé)任追究。
�。ㄒ唬┳圆樨�(zé)任。承儲(chǔ)企業(yè)法定代表人是本企業(yè)自查的第一責(zé)任人，租賃庫點(diǎn)的自查結(jié)果由承租企業(yè)負(fù)責(zé)。中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)對(duì)其管理的本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)儲(chǔ)糧的自查結(jié)果負(fù)全責(zé)，相關(guān)中儲(chǔ)糧分公司負(fù)連帶責(zé)任；其他中央企業(yè)和地方糧食企業(yè)對(duì)本企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)自查結(jié)果負(fù)全責(zé)，上一級(jí)主管單位負(fù)連帶責(zé)任。
（二）普查責(zé)任。由中儲(chǔ)糧分公司牽頭的普查組，對(duì)直屬庫本庫、分庫及其租賃庫點(diǎn)的普查結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，牽頭分公司負(fù)連帶責(zé)任；市（地）級(jí)糧食等部門牽頭的普查組，對(duì)其他糧食企業(yè)及其租賃庫點(diǎn)的普查結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，市（地）級(jí)政府和有關(guān)部門負(fù)連帶責(zé)任。省級(jí)人民政府及其有關(guān)部門對(duì)普查組織工作負(fù)責(zé)。
�。ㄈ┏椴樨�(zé)任。國(guó)務(wù)院有關(guān)部門抽查實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，抽查組對(duì)抽查結(jié)果負(fù)責(zé)。
�。ㄋ模┵|(zhì)檢責(zé)任。樣品扦取與檢驗(yàn)工作要嚴(yán)格執(zhí)行糧食質(zhì)量安全法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)工作責(zé)任，確保檢驗(yàn)結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確可靠。承儲(chǔ)企業(yè)對(duì)自行扦樣檢驗(yàn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。扦樣人員對(duì)樣品的真實(shí)性和代表性以及樣品信息的完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。承檢機(jī)構(gòu)對(duì)樣品檢驗(yàn)結(jié)果的準(zhǔn)確性和真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)檢驗(yàn)樣品和檢驗(yàn)數(shù)據(jù)承擔(dān)保密責(zé)任。市（地）級(jí)、省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，對(duì)上報(bào)的質(zhì)量清查匯總結(jié)果的真實(shí)性準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
地方各級(jí)人民政府要按照糧食安全省長(zhǎng)責(zé)任制的要求，切實(shí)履行屬地管理責(zé)任。大清查工作是2019年度糧食安全省長(zhǎng)責(zé)任制考核的重點(diǎn)內(nèi)容，將適當(dāng)加大考核權(quán)重。糧食等行政管理部門要認(rèn)真履行行政監(jiān)管職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫存糧食數(shù)量、質(zhì)量管理等方面存在的問題。在檢查過程中，嚴(yán)格規(guī)范檢查程序和手續(xù)，落實(shí)各環(huán)節(jié)檢查責(zé)任，實(shí)行全程記錄留痕；檢查結(jié)果層層復(fù)核簽字，確保檢查結(jié)果客觀準(zhǔn)確，經(jīng)得起歷史和實(shí)踐的檢驗(yàn)。市（地）級(jí)人民政府和省級(jí)人民政府逐級(jí)提交的大清查結(jié)果報(bào)告，實(shí)行各部門單位聯(lián)簽和政府主要負(fù)責(zé)人簽署制度。
八、精心組織
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化協(xié)調(diào)機(jī)制。大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制要加強(qiáng)對(duì)大清查工作的組織協(xié)調(diào)和本方案的實(shí)施，明確成員單位職責(zé)分工，協(xié)調(diào)解決重大問題，重大事項(xiàng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院報(bào)告。大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，負(fù)責(zé)組織落實(shí)大清查各項(xiàng)具體工作。
縣級(jí)以上大清查協(xié)調(diào)機(jī)制，要在本級(jí)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，凝聚各方合力，確保大清查工作的進(jìn)度和質(zhì)量。要認(rèn)真處理好地方機(jī)構(gòu)改革與大清查工作的關(guān)系，確保大清查工作不受影響。中儲(chǔ)糧分公司參加省級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制，直屬企業(yè)作為被檢查對(duì)象原則上不參加市（地）級(jí)、縣級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制。
（二）嚴(yán)明紀(jì)律規(guī)矩。各地區(qū)各有關(guān)部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、有庫存檢查經(jīng)驗(yàn)、身體健康、電腦操作熟練的人員參加大清查工作，優(yōu)先選調(diào)糧食庫存檢查專業(yè)人才庫的優(yōu)秀人員。加強(qiáng)大清查方法培訓(xùn)和廉潔紀(jì)律教育，嚴(yán)格監(jiān)督管理。檢查人員要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及實(shí)施細(xì)則精神，不得參加可能影響大清查工作的任何活動(dòng)。對(duì)有違反紀(jì)律、不擔(dān)當(dāng)不盡責(zé)的，要依規(guī)嚴(yán)肅查處問責(zé)。檢查期間，檢查人員不接受新聞媒體采訪。各地要按照國(guó)家保密規(guī)定，制定大清查保密措施，配備必要保密設(shè)備，明確保密責(zé)任，防止發(fā)生泄密事件。大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室，將統(tǒng)一編印大清查培訓(xùn)教材，并組織大清查省級(jí)師資培訓(xùn)，強(qiáng)化大清查應(yīng)用軟件的培訓(xùn)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)案件核查。各地要高度重視大清查期間的舉報(bào)案件受理、核查工作，建立大清查案件處理的規(guī)則和預(yù)案；抽調(diào)精干力量，嚴(yán)肅查處涉糧舉報(bào)案件，做到“有訴必應(yīng)、有案必查、有查必果、有錯(cuò)必糾、有責(zé)必問”；重大違紀(jì)違法案件，要按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)處理。
�。ㄋ模┞鋵�(shí)經(jīng)費(fèi)保障。要本著勤儉節(jié)約的原則，安排落實(shí)大清查工作經(jīng)費(fèi)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見》（國(guó)發(fā)〔2016〕49號(hào)）文件精神，中央事權(quán)糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量大清查工作經(jīng)費(fèi)，由中央財(cái)政承擔(dān)；地方事權(quán)糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量大清查工作經(jīng)費(fèi)，由地方財(cái)政承擔(dān)。國(guó)家有關(guān)部門將制定大清查經(jīng)費(fèi)使用管理辦法，明確大清查經(jīng)費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍。
�。ㄎ澹﹫�(jiān)持正確導(dǎo)向。及時(shí)向社會(huì)公布大清查的政策要求和方法步驟，提高大清查透明度，鼓勵(lì)群眾參與，接受社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和輿論引導(dǎo)，防止負(fù)面炒作，促進(jìn)市場(chǎng)平穩(wěn)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。要積極妥善解決企業(yè)歷史遺留問題，任何單位和個(gè)人不得以任何理由干擾大清查工作的順利進(jìn)行。
�。﹪�(yán)格資料歸檔。各級(jí)大清查協(xié)調(diào)機(jī)制要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個(gè)階段清查相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件資料齊全完整。大清查工作結(jié)束后，要將全部資料移交同級(jí)糧食行政管理部門歸檔。
大清查相關(guān)檢查方法，由大清查部際協(xié)調(diào)機(jī)制辦公室另行印發(fā)。
